Ažuriranje usklađenosti 2026

TSE usklađenost 2026: je li vaša blagajna zaista pravno sigurna?

Obvezna prijava poreznom uredu, certifikati TSE-a koji istječu, strože revizije blagajni — 2026. postaje godina usklađenosti za svakog ugostitelja u Njemačkoj. Pokazujemo što je sada potrebno učiniti.

Zatražite besplatnu TSE provjeru

Što je postupak TSE usklađenosti 2026?

Postupak TSE usklađenosti 2026 odnosi se na ukupnost svih obveza vezanih uz Tehničko sigurnosno sredstvo (TSE) za elektroničke blagajne u Njemačkoj. Pravna osnova je §146a AO u vezi s Kassensicherungsverordnung (KassenSichV). Od 1. siječnja 2020. svaki elektronički blagajnički sustav u ugostiteljstvu mora koristiti certificirani TSE, svaku transakciju potpisati na neporeciv način i biti potpuno izvoziv prilikom svake revizije blagajne. U 2025. i 2026. dodaju se tri nove obveze: obvezna prijava putem Mein Elster, istek certifikata prve generacije hardverskog TSE-a i strože revizije blagajni.

Pravne osnove: §146a AO (Abgabenordnung) · KassenSichV · BSI — TSE certifikacija · BMF — Često postavljana pitanja o obvezi izdavanja računa

Tri ključna roka u 2025./2026.

Tri datuma odlučuju hoće li vaša blagajna 2026. još biti pravno usklađena. Propustite li jedan, riskirate poreznu procjenu, novčanu kaznu ili — u najgorem slučaju — obustavu rada pri sljedećoj reviziji blagajne.

  1. Rok: 31. srpnja 2025. Kritično

    Obvezna prijava poreznom uredu putem Mein Elster

    Svi elektronički blagajnički sustavi nabavljeni prije 1. srpnja 2025. morali su biti prijavljeni nadležnom poreznom uredu putem Elster portala do 31. srpnja 2025. Od tada svaki novi sustav mora biti prijavljen u roku od jednog mjeseca od puštanja u rad (§146a st. 4 AO). Ako ste propustili rok, prijavu biste trebali podnijeti sada — retroaktivne prijave bez pokretanja revizijskog upozorenja često su još uvijek moguće.

  2. Razdoblje: 2025.–2026. Upozorenje

    Istek certifikata prve generacije hardverskog TSE-a

    BSI-certificirani hardverski TSE moduli prve generacije (instalirani 2019.–2021., uključujući Swissbit, Diebold Nixdorf, Epson) imaju rok trajanja od 5 godina. Prvi certifikati istekli su 2024., a veliki valovi instalacija slijede u 2025. i 2026. Kad certifikat istekne, blagajnički sustav više ne može izdavati valjane račune — sve dok se modul ne zamijeni ili se ne prijeđe na cloud TSE.

  3. Od: 1. siječnja 2026. Važno

    Strože revizije blagajni i provjere usklađenosti s KassenSichV

    Od 2026. porezna uprava prebacuje fokus revizija s formalnih provjera računa na praktične provjere na licu mjesta: probne kupnje, provjera računa, DSFinV-K izvozi i procjena TSE-a izravno na blagajničkom sustavu. Istovremeno se snižena stopa PDV-a na hranu (7 %) trajno utvrđuje — tarife moraju biti ispravno konfigurirane u blagajničkom sustavu.

Provjera usklađenosti u šest koraka

Prođite ovih šest koraka redom. Dva možete odmah obaviti sami — za ostale je obično dovoljno konzultirati se s dobavljačem blagajne ili poreznim savjetnikom.

  1. Provjerite usklađenost vašeg blagajničkog sustava s §146a AO

    Zatražite od svog dobavljača pisanu potvrdu da vaš sustav ispunjava zahtjeve §146a AO, KassenSichV i DSFinV-K. Bez te potvrde svaka porezna revizija predstavlja rizik.

  2. Provjerite rok trajanja TSE certifikata

    Utvrdite koristite li hardverski TSE (Swissbit, Epson, Diebold) ili cloud TSE. Za hardver: provjerite datum isteka certifikata u TSE izvješću. Cloud TSE se automatski obnavlja; hardver se mora ručno zamijeniti.

  3. Dovršite prijavu poreznom uredu putem Mein Elster

    Prijavite se u Mein Elster → odaberite obrazac 'Obavijest o elektroničkim sustavima za evidenciju' → unesite porezni broj, vrstu sustava, serijske brojeve TSE-a i datum nabave. Prijava je besplatna i traje manje od 15 minuta.

  4. Aktivirajte obvezu izdavanja računa

    Svaka transakcija zahtijeva račun — digitalni (QR kôd, e-pošta) ili na papiru. Provjerite sadrži li račun TSE potpis, broj transakcije te vrijeme početka i završetka. Ako nešto od toga nedostaje, račun je formalno manjkav.

  5. Ažurirajte svoju procesnu dokumentaciju (VDoc)

    Pismeno dokumentirajte koji sustav, koji TSE, koji cloud pružatelj i koja strategija arhiviranja su u upotrebi. Bez ažurirane procesne dokumentacije riskirate procjenu poreza prema §162 AO prilikom revizije blagajne.

  6. Obučite osoblje za reviziju blagajne

    Vaš tim mora znati: tko je ovlašten za inspekciju? Koje izvoze (DSFinV-K, Z-izvješće) treba predočiti? Kako reagirati na probnu kupnju? Pola sata brifinga sprečava skupe pogreške u pravoj reviziji.

Novčane kazne za prekršaje

Financijski rizici su stvarni: §379 AO klasificira nedostatke blagajne kao prekršaj, §370 AO kao porezni delikt. Iznos ovisi o trajanju i težini prekršaja.

Prekršaj Pravna osnova Novčana kazna Dodatni rizik
Nema certificiranog TSE-a u upotrebi §146a AO / KassenSichV do 25.000 € Procjena prema §162 AO + naknadni porez na prihod
Nema prijave poreznom uredu §146a Abs. 4 AO do 25.000 € Formalni nedostatak, pokretač revizije
Nedostajući ili nepotpuni računi §146a Abs. 2 AO do 25.000 € Revizija blagajne eskalira u potpunu poreznu reviziju
Manipulacija ili nerevizijski siguran blagajnički sustav §379 AO + §370 AO do 25.000 € + kazneni postupak Kazneni porezni postupak, osobna odgovornost
Nepotpuni zapisi tijekom revizije §146b AO / §162 AO Procjena poreza Rizik likvidnosti, naknadna plaćanja + kamate

Stanje: travanj 2026. Iznosi kazni temelje se na §§ 146a, 379 AO. U pojedinačnim slučajevima odlučuje porezni ured; gornja granica posljednji je put podignuta 1. siječnja 2020.

Kako GastroSystem čini vašu blagajnu TSE-usklađenom

GastroSystem je cloud blagajnički i naručivački sustav posebno izrađen za ugostiteljstvo. Mi preuzimamo TSE integraciju, procesnu dokumentaciju i Elster prijavu — da se vi možete usredotočiti na svakodnevno poslovanje.

Cloud TSE bez rizika isteka certifikata

Nema hardverskih modula koji istječu, nema ručne zamjene: TSE radi u podatkovnom centru, certifikati se automatski obnavljaju. Vaša blagajna radit će i 2028. bez ikakvih hardverskih promjena.

Prijava poreznom uredu uključena

Pružamo vam kompletne podatke (vrsta sustava, serijski broj TSE-a, datum nabave, broj terminala po lokaciji) kao gotovo izvješće. Kopirate vrijednosti u Mein Elster — gotovo za nekoliko minuta.

Revizijski sigurno prema DSFinV-K

Svaka transakcija je TSE-potpisana, dostupna kao DSFinV-K izvoz i arhivirana na neporeciv način najmanje 10 godina. Tijekom revizije blagajne dovoljan je jedan klik.

Zatražite besplatno savjetovanje

Česta pitanja o TSE usklađenosti 2026

Odgovori na osam najčešćih pitanja koja nam ugostitelji trenutno postavljaju.

Što je TSE postupak i tko je njime obuhvaćen?

TSE postupak obuhvaća sve obveze vezane uz Tehničko sigurnosno sredstvo (TSE) za elektroničke blagajne. Svaki komercijalni subjekt s elektroničkim blagajničkim sustavom je obuhvaćen — uključujući restorane, kafiće, zalogajnice, pekare, food truckove, trgovine i pružatelje usluga. Izuzeti su samo oni koji koriste isključivo otvorenu blagajničku ladicu (s ručnim brojalicama).

Do kada moram prijaviti blagajnu poreznom uredu?

Početna prijava svih sustava nabavljenih prije 1. srpnja 2025. morala je biti dovršena do 31. srpnja 2025. Ako ste propustili rok, prijavu biste trebali podnijeti odmah — porezni ured obično povoljnije gleda na zakašnjelu prijavu nego na izostanak prijave. Novi sustavi moraju biti prijavljeni u roku od jednog mjeseca od puštanja u rad.

Što se događa ako mi TSE istekne 2025. ili 2026.?

Ako BSI certifikat hardverskog TSE-a istekne, blagajnički sustav više ne može izdavati valjane račune. Imate dvije mogućnosti: zamijeniti hardverski modul novim (trošak: oko 200–400 €) ili prijeći na cloud TSE kod kojeg se certifikati automatski obnavljaju. Za nove korisnike cloud TSE je obično jeftiniji i zahtijeva manje održavanja.

Koje kazne prijete za nedostajući TSE prema §379 AO?

Zakon predviđa novčane kazne do 25.000 € po prekršaju prema §379 st. 1 AO. Uz to, sustavni prekršaji mogu pokrenuti kazneni porezni postupak prema §370 AO. U praksi otkrivena TSE praznina često eskalira u potpunu poreznu reviziju s procjenom prema §162 AO — što financijski može biti daleko teže od same kazne.

Vrijedi li obveza izdavanja računa i za zalogajnice i food truckove?

Da. Obveza izdavanja računa prema §146a st. 2 AO vrijedi za svaki elektronički blagajnički sustav, neovisno o veličini ili vrsti poslovanja. Izuzeća su moguća samo na zahtjev upućen poreznom uredu (§148 AO), primjerice za prodaju velikom broju nepoznatih osoba na otvorenom — ali kriteriji su visoki. U praksi se očekuje da zalogajnice, food truckovi i tržnični štandovi moraju nuditi račun.

Kako prijava putem Mein Elster funkcionira korak po korak?

Prvo: prijavite se u Mein Elster (ili se registrirajte — može potrajati do 14 dana). Drugo: pronađite obrazac 'Obavijest o elektroničkim sustavima za evidenciju'. Treće: unesite porezni broj, vrstu sustava (tip blagajne + proizvođač), vrstu i serijski broj TSE-a, datum nabave ili leasinga, poslovnu lokaciju i broj uređaja po lokaciji. Četvrto: pošaljite i spremite potvrdu. Cijeli postupak traje manje od 15 minuta po sustavu.

Što porezna uprava provjerava tijekom revizije blagajne 2026.?

Revizija blagajne prema §146b AO je nenajavljeni pregled na licu mjesta. Revizori obično zahtijevaju: aktualnu procesnu dokumentaciju, TSE izvoze, DSFinV-K podatke za posljednjih nekoliko dana, stornirane transakcije, trening transakcije i Z-izvješća. Osim toga, revizori obavljaju probne kupnje i uspoređuju izdani račun s digitalnim zapisom. Nedostaci vode izravno u potpunu poreznu reviziju.

Je li GastroSystem automatski usklađen s TSE-om i KassenSichV-om?

Radimo na potpunoj TSE integraciji kao cloud modulu. GastroSystem već danas proizvodi DSFinV-K-kompatibilne izvoze, Z-izvješća i revizijski sigurne račune. Za službenu BSI-certificiranu TSE vezu surađujemo s etabliranim cloud TSE pružateljem — integracija je dio našeg izdanja za 2026. Detalje o trenutnom statusu certifikacije možete dobiti na upit.

Besplatna TSE provjera za vaš ugostiteljski objekt

Javite nam ukratko koji blagajnički sustav trenutno koristite — provjerit ćemo u roku od 48 sati jeste li 2026. još uvijek pravno usklađeni. Besplatno, neobvezujuće, bez prodajnog pritiska.